La tesorería de las Entidades Locales. Régimen jurídico. El principio de unidad de caja. Funciones de la tesorería. Organización. Situación de los fondos: la caja y las cuentas bancarias. La realización de pagos: prelación, procedimientos y medios de pago. El cumplimiento del plazo en los pagos: el período medio de pago. El estado de conciliación.

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Conforme al artículo 194, los preceptos del capítulo sobre tesorería se aplicarán también a:

1. aExclusivamente a las entidades locales de carácter supramunicipal.
2. bÚnicamente a los municipios de más de 50.000 habitantes.
3. cLos organismos autónomos de las entidades locales.
4. dLas entidades locales territoriales y a sus sociedades mercantiles de capital íntegramente público.

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Según el artículo 194 del texto, ¿qué constituye la tesorería de las entidades locales?

1. aSolo los créditos derivados de operaciones extrapresupuestarias y los fondos líquidos disponibles en caja o cuentas corrientes.
2. bÚnicamente el dinero y los valores generados por operaciones estrictamente presupuestarias propias de la entidad local.
3. cExclusivamente los fondos líquidos existentes y los valores representativos de deuda pública emitidos por la propia entidad.
4. dTodos los recursos financieros, sean dinero, valores o créditos, tanto por operaciones presupuestarias como extrapresupuestarias.

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Conforme al artículo 197.1, las cuentas financieras de colocación de excedentes de tesorería son:

1. aCuentas especiales abiertas exclusivamente en el Banco de España para operaciones de política monetaria y de regulación del sistema financiero.
2. bCuentas restringidas de pagos abiertas en entidades de crédito colaboradoras para atender pagos concretos previamente autorizados.
3. cUno de los tipos de cuentas que las entidades locales pueden concertar con entidades de crédito y ahorro para los servicios financieros de su tesorería.
4. dCuentas operativas de ingresos y pagos destinadas al registro de las operaciones corrientes de la tesorería municipal.

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Según el artículo 198, los medios mediante los cuales las entidades locales podrán pagar sus obligaciones son:

1. aSolo a través de cheques nominativos o transferencias bancarias, sin admitir otros instrumentos o medios de pago no bancarios de ninguna clase.
2. bPor cualquiera de los medios a que se refiere el apartado 1 del propio artículo: efectivo, transferencias, cheques u otro medio o documento de pago, sean o no bancarios.
3. cÚnicamente mediante pagos en efectivo realizados en caja o cheques bancarios, sin admitir transferencias ni otros medios documentales de pago.
4. dExclusivamente mediante transferencias bancarias desde cuentas operativas de la tesorería, sin admitir pagos en efectivo ni cheques de ningún tipo.